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      一般資金使用范圍

      我來幫TA回答

      公司的資金用途有哪些

      公司是公司根據經營運作具體需要所發行的,它的主要用途包括固定資產投資、技術更新改造、改善公司資金來源的結構、調整公司資產結構、降低公司財務成本、支持公司并購和資產重組等等,因此,只要不違反有關制度規定,發債資金如何使用幾乎完全是發債公司自己的事務,無需部門關心和審批。
      1、公司有利于提高資本市場融資效率,穩定資本市場。
      在其他投融資渠道的收益難以保障時,市場由于其穩健的投融資功能吸引了大量投資者,這為企業和提供了融資的基礎,一定程度上抑制了經濟的放緩或進一步衰退。發展融資和公司市場對于解決資本市場過于單一的問題,保證資本市場的均衡發展是是十分必要的。
      2、公司的發行豐富了金融投資工具,降低了市場風險。
      公司作為一種固定收益證券,其風險和收益水平介于股票和國債、政策性金融債之間,為機構投資者提供了較好的投資工具。由于短期融資和企業的投資者眾多,風險責任分散,從而降低了風險集中性,有利于金融市場的穩定。
      3、公司還有利于改善企業資本結構。
      對于一個典型的股份公司而言,假定融資方式只有股票和兩種,那么其股票和債務的比重構成企業的資本結構。在給定企業投資決策的情況下,企業的融資政策就是選擇能使企業的市場價值最大化的資本結構。因此在兩者間的抉擇有著舉足輕重的影響。
      4、公司有助于優化企業治理結構。
      公司融資會對經理層產生較強的監督和約束作用,一方面,公司履行還本付息的法定義務會激勵管理層努力工作追求企業利潤的最大化;另一方面,由于投資者會基于自身利益來選擇投資行為,這也在一定程度上對發債公司的公司治理結構有了更高的要求。

      地方的作用有哪些

      作為市場經濟和現代財政分權制度的重要組成部分,在現代經濟條件下對地方經濟乃至一國經濟的發展起著至關重要的作用。
      (1) 彌補地方財政赤字
      當經常性的財政收入不能滿足財政支出的需要時,彌補財政收支缺口的常用方法就是發行。根據財政赤字的大小,結合債務主體的承擔能力,選擇合適的債務發行規模,滿足財政支出的資金需求,是地方使用的主要目的與作用之一。
      (2) 促進投資增長,籌集建設資金
      社會經濟的發展離不開投資的合理增長。融資的用途一般在地方法規中都有明確規定,不得濫用。地方這種偏顧社會性的特點,主要是為了向地方經濟發展提供更多的軟硬件支持,促進社會公平。通過發行地方來融資,不僅可以緩解地方財政的支出壓力,而且可以使財政支出在更多的受益者之間合理分擔。
      (3) 優化地方資源配置,調控地方經濟發展
      地方會將收入主要用于提供地方性公共物品,這一過程使得資源在公共部門與私人部門之間進行配置。地方公益性事業將會得到更多的照顧,資金就不僅僅只在競爭性行業流轉。

      型基金投資范圍

      投資范圍
      純債基金只投資,不投資股票。根據投資的不同類型,基金可以分為投資型可轉換和非投資型可轉換兩種??赊D換在一定條件下可以轉換成股票,股票波動較大,因此投資可轉換的風險略高。純債基金通常指不能投資可轉換的基金。
      普通型基金主要投資,但也有少數資金會投資股票,股票投資比例一般不超過20%。
      2、投資風險
      純債基金投資等固定收益金融工具安全性高,屬于風險最小的基金。普通基金的波動性大于純債基金,投資風險較高,風險相對適中。
      3、投資預期收益
      基金的預期收益率與市場利率成反比。低利率對純債基金有利。目前,純債基金的預期回報相對穩定,但收益率的整體預期不高。
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      基金分類
      一.
      1 .標準型基金,只投資于固定收益金融工具,不能投資于股票市場。
      2 .普通基金是很多投資者熟悉的,占基金總量的90%以上。其中可以細分為兩類:能夠參與一級市場新股認購和發行的稱為“一級債基”;能參與一級市場,在二級市場買賣股票的,稱為“二級債基”。
      3 .具體的策略基金,比如南方CSI 50基金就屬于這一類。
      二.
      1 .純債只投資市場,不投資股票市場。
      2 .一級債務可以投資一級股票市場和最高倉位不超過20%的可轉債,也就是說可以玩新股。然而,證監會的新規定不允許機構創造新的,所以一級債務將成為歷史。
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      3 .二級債可以投資二級股市,最高倉位不超過20%,即可以直接買賣股票。
      固定的封閉式分級債務基礎。A:B這類分級基金的持股比例保持不變,AB單獨上市交易,不能配對轉換。

      一般和專項區別?

      專項(收益)和一般(普通)的區別:前者是指為了籌集資金建設某專項具體工程而發行的,后者是指地方為了緩解資金緊張或解決臨時經費不足而發行的。

      如何加強國債資金管理

      國債資金不同于自有資金,它來之不易,且用起來應該更嚴格、更“摳門”引才對。因此,我國對國債資金的管理出臺了若干個規定,從國務院到財政部、審計署,再到省市財政部門,三令五申,嚴格限制國債資金使用方向,嚴格使用紀律,嚴格監管措施。如今的國債資金管理面臨著許許多多的問題,但是只要管理好國債資金就會有利于國家經濟的發展與建設。
      管理對策
      加強項目組織管理,明確項目法律責任主體
      一是要科學界定財政與計委在項目申報上的職能分工。財政部門作為國家宏觀調控的職能部門,不能只充當出納的角色,要對投資領域的項目決策、資金配置有發言權,要參與投資項目的前期研究和項目評估,參與項目投資概算的確定和招標、投標工作,參與工程取費標準和定額制定等比較全面的項目管理工作,充分發揮財政部門的職能作用,對此,財政部、財政廳應對申報程序做出專門規定,徹底改變項目申報由計委單獨運作的被動局面。二是要明確項目法律主體。在當前的情況下,宜實行項目辦主任作為項目法人,并簽訂責任狀,承擔項目全過程監管職責,像常設單位法人一樣,承擔法律責任,并實行終身制。
      加強會計基礎工作,嚴格監督檢查
      一是實行項目會計委派制。由于工程項目辦是臨時機構,財務管理是一個薄弱環節,而國債項目是性投資,應當實行會計委派制,這符合《會計法》的規定。二是實行項目專管員制。要賦予專管員必要的職權,項目單位的每一項開支必須由專管員審核后,方可報法人簽字報賬;財政基建撥款,必須由專管員提出意見后,方能撥付;并且要明確專管員的法律責任。三是加強財務管理。要建立內部牽制制度,并嚴格按制度執行,同時實行專賬、專戶、專人管理,嚴格搞好會計核算,保證會計信息的真實和完整。四是加強監督檢查。在加強管理的同時,也不可忽視監督檢查,財政部門要組織專班,也可聯合紀委、監察、計委、審計等部門組織專班,開展專項檢查,發現問題要嚴肅處理,切實保證國債資金??顚S?,發揮效益。
      強化項目資金管理,提高資金的使用效益
      一是嚴格撥款程序。要把提高資金的使用效益和財政監督貫穿于撥付過程中,可采取兩種撥付方法。第一種方式是按預算、按進度撥款,工程款支付累計金額達到工程造價的90%時停止撥付資金,以財政部門審核的竣工決算為依據,待工程竣工后結算。建設資金控制在批準的項目總概算范圍內,凡超出批準概算的,不再追加投資;對個別由于設計不合理或非人為等原因必須調整概算投資的,應嚴格按規定的程序并經批準方可實施。第二種方式是實行提款報賬制。引入先進的管理辦法,實行提款報賬制,由項目單位先墊付資金,再按項目的完工情況,到財政部門審核報賬,這樣能有效地保證配套資金的落實,避免資金被截留挪用。二是要切實落實項目配套資金。落實好地方配套資金,是全面完成項目任務的重要保證。承諾籌措資金的單位必須按照項目進度將資金同比例到位。在當前地方財政十分困難的前提下,應想方設法多渠道籌資。三是規范撥款渠道。項目資金原則上全部通過地方財政部門撥付,不能多渠道撥付,這樣有利于地方財政部門全面加強管理,及時上報有關情況。
      加強基建程序管理,嚴格“三算”監管
      一是要嚴格實行項目法人責任制、工程招標制、工程建設監理制,確保工程質量。在工程的招標中,要堅持“公開、公平、公正”的原則和打破地方、部門保護,不得弄虛作假、收受賄賂、搞錢權交易,不得層層轉包和違法分包。二是強化項目的“三算”監管。對項目的“三算”監管,是財政部門加強項目管理,提高資金使用效益的切入點。通過監管,可以達到降低工程造價、避免資金缺口、節約建設資金的目的。監管的內容包括項目的前期工作、工程預算,工程招標標底、工程價款結算,重大設計變更、工程竣工財務結算等。

      國債使用管理辦法?河北省的。謝謝

      什么是國債
      所謂國債就是國家借的債,即國家,它是國家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證,承諾在一定的時期內按約定的條件,按期支付利息和到期歸還本金。
      我國的國債專指財政部代表中央發行的國家公債,由國家財政信譽作擔保,信譽度非常高,歷來有“金邊”之稱,穩健型投資者喜歡投資國債。其種類有憑證式、實物券式、記帳式三種。
      國債種類
      國債的種類繁多,按國債的券面形式可分為三大品種,即:無記名式(實物)國債、憑證式國債和記帳式國債。其中無記名式國債已不多見,而后兩者則為目前的主要形式。
      (一)無記名式(實物)國債
      無記名式國債是一種票面上不記載債權人姓名或單位名稱的,通常以實物券形式出現,又稱實物券或國庫券。
      無記名式國債是我國發行歷史最長的一種國債。我國從建國起,50年代發行的國債和從1981年起發行的國債主要是無記名式國庫券。
      發行時通過各銀行儲蓄網點、財政部門國債服務部以及國債經營機構的營業網點面向社會公開銷售,投資者也可以利用證券帳戶委托證券經營機構在證券交易所場內購買。
      無記名國債的現券兌付,由銀行、郵政系統儲蓄網點和財政國債中介機構辦理;或實行交易場所場內兌付。
      無記名式國庫券的一般特點是:不記名、不掛失,可以上市流通。由于不記名、不掛失,其持有的安全性不如憑證式和記帳式國庫券,但購買手續簡便。由于可上市轉讓,流通性較強。上市轉讓價格隨二級市場的供求狀況而定,當市場因素發生變動時,其價格會產生較大波動,因此具有獲取較大利潤的機會,同時也伴隨著一定的風險。一般來說,無記名式國庫券更適合金融機構和投資意識較強的購買者。
      (二)憑證式國債
      憑證式國債是指國家采取不印刷實物券,而用填制“國庫券收款憑證”的方式發行的國債。我國從1994年開始發行憑證式國債。憑證式國債其票面形式類似于銀行定期存單,利率通常比同期銀行存款利率高,具有類似儲蓄、又優于儲蓄的特點,通常被稱為“儲蓄式國債”,是以儲蓄為目的的個人投資者理想的投資方式。
      憑證式國債通過各銀行儲蓄網點和財政部門國債服務部面向社會發行,主要面向老百姓,從投資者購買之日起開始計息,可以記名、可以掛失,但不能上市流通。
      投資者購買憑證式國債后如需變現,可以到原購買網點提前兌取,提前兌取時,除償還本金外,利息按實際持有天數及相應的利率檔次計付,經辦機構按兌取本金的千分之二收取手續費。對于提前兌取的憑證式國債,經辦網點還可以二次賣出。
      與儲蓄相比,憑證式國債的主要特點是安全、方便、收益適中。具體說來是:1.憑證式國債發售網點多,購買和兌取方便、手續簡便;2.可以記名掛失,持有的安全性較好;3.利率比銀行同期存款利率高l一2個百分點(但低于無記名式和記帳式國債),提前兌取時按持有時間采取累進利率計息;4.憑證式國債雖不能上市交易,但可提前兌取,變現靈活,地點就近,投資者如遇特殊需要,可以隨時到原購買點兌??;5.利息風險小,提前兌取按持有期限長短、取相應檔次利率計息,各檔次利率均高于或等于銀行同期存款利率,沒有定期儲蓄存款提前支取只能活期計息的風險;6.沒有市場風險,憑證式國債不能上市,提前兌取時的價格(本金和利息)不隨市場利率的變動而變動,可以避免市場價格風險。
      (三)記帳式國債
      記帳式國債又稱無紙化國債,它是指將投資者持有的國債登記于證券帳戶中,投資者僅取得收據或對帳單以證實其所有權的一種國債。
      我國從1994年推出記帳式國債這一品種。記帳式國債的券面特點是國債無紙化、投資者購買時并沒有得到紙券或憑證,而是在其帳戶上記上一筆。其一般特點是:1.記帳式國債可以記名、掛失,以無券形式發行可以防止證券的遺失、被竊與偽造,安全性好;2.可上市轉讓,流通性好;3.期限有長有短,但更適合短期國債的發行;4.記帳式國債通過交易所電腦網絡發行,從而可降低證券的發行成本;5.上市后價格隨行就市,有獲取較大收益的可能,但同時也伴隨有一定的風險。
      可見,記帳式國債具有成本低、收益好、安全性好、流通性強的特點。
      由于記帳式國債的發行、交易特點,它主要是針對金融意識較強的個人投資者以及有管理需求的機構投資者進行資產保值、增值的要求而設計的國債品種,投資者將其托管在指定券商的席位上,便于流通交易,變現能力強,不易丟失,還可以通過低買高賣獲得高額利潤。